三安光电被上交所21问:40多亿资金真的在公司账上吗

5月17日,三安光电(600703)开盘后股价一路走低,至收盘时下跌4.59%,跑输大盘。其实,近几天,三安光电的股价走势都不太好。5月15日,沪深两市大盘上涨近2%,三安光电股价却在盘中一度跌停,最终收盘下跌5.99%,位列沪深股市跌幅第一名,成交额放大近5倍。

业内人士分析,此次其股价调整,影响最大的因素或是上交所对公司年报审核问询。

5月14日晚,上交所对三安光电发出年报事后审核问询函,要求补充披露公司资产及负债和经营业绩等共21个问题。首要问题是公司货币资金存管。

2018年,三安光电各季度末的货币资金余额平均值达44.99亿元,利息收入却只有0.47亿元。上交所就此提出问询,要求三安光电说明利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性。

存量货币资金高,利息收入却较低

三安光电定期报告显示,2018年各季度末的货币资金余额分别是52.69亿元、41.81亿元、41.38亿元和44.06亿元,4个季度末余额算术平均值是44.99亿元,当年获得利息收入0.47亿元。

精通企业财务出纳业务人士向

-金台资本组记者介绍,企业到银行开户时,银行会要求企业填报日常流水业务所需现金的备用金额,企业日常所存现金一般按照备用金数量适度波动留存。像三安光电这样数十亿元的资金,应该是存放在机构或银行处,不可能长期存放在公司的保险柜内。该人士调侃道:如此高的金额,如果是现金在企业财务室内,万一失窃了呢?

业内人士分析,如果是存放在银行且利息收入过低,可能的原因是之一是日均存款余额过低(2018年每天日存款额相加总和/365),或利息过低造成。“若企业在季度报告截止日前一两天将资金存入银行,截止日过后再将资金取出,从季度报告看,资金确实是在账上,但实际上或许企业在银行内并无太多存款。”

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